[퇴직연금] 퇴직 후 IRP계좌 신청 전 사전준비확인사항 4가지 (퇴직금 수령 | 퇴직금 신청)

 

[퇴직연금] 퇴직 후 IRP계좌 신청 전 사전준비체크사항 5가지 (퇴직금 수령 | 퇴직금 신청) 

연금수령 시 IRP 계좌를 통해 퇴직금 (퇴직연금)을 수령받지 않으면, 퇴직소득세가 붙은 세후 연금을 수령받게 돼요. 물론이는 퇴직소득세율에 따라 다르겠죠. 그리고 그 세율은 연봉과 근속년수에 따라 퇴직금이 달라지기에, 총 수령받는 퇴직금액에 따라 세율도 다릅니다. 퇴직금 계산방법 및 퇴직소득세율 안내 그리고 세제혜택의 비율을 알려드릴게요. 퇴직금 세제혜택 방법인 IRP계좌 신설 전 확인사항5가지 정리해드립니다. 

 

 

 

목차

1. 퇴직금 가입유형 확인

2. 퇴직금액 확인

3. 퇴직세율 확인 

4. IRP 계좌의 세제혜택정도 확인

5. 퇴직금 수령방법 선택

 

 

 

 

1. 퇴직금 가입유형 확인

퇴직금 가입유형으로는 DB형, DC형이 있습니다. DB형은 기업이 적립금을 운용하며 퇴직급여가 근무 기간과 평균 임금에 따라 사전에 정해지는 것을 말합니다. 금액은 '퇴직 전 3개월간 월 평균임금'에 계속근로연수를 곱해 산출한다. 반면 DC형은 개인이 적립금의 운용 방법을 결정하는 방식으로 운용 성과에 따라 은퇴 시 퇴직급여가 달라진다. 

 

 

자신의 퇴직금 가입유형을 미리 확인해야 합니다. 보통 기업에 재직하면 기업에서 통용적으로 DB형으로 직원들의 퇴직금을 계산을 해서 줍니다. 그러나 그렇지 않은 곳도 있고, 본인이 선택하는 경우도 있기에 자신의 퇴직금 가입유형 어떤 것으로 되어있는지를 확인해야 합니다. 

 

 

 

 

 

2. 퇴직금액 확인

사실 가장 중요하기도 한 부분이죠. 보통 퇴직금은 근속연수와 연봉에 따라 퇴직금액이 달라집니다. 퇴직금 수령은 간단하게 얘기하면 반드시 1년 이상 재직하셔야만 가능하고, 퇴사(퇴직) 직전 3개월의 지급된 임금을 기준으로 제공됩니다. 그 근거로는 대한민국 생활법령정보의 공식사이트 내에 퇴직금의 산정방법 및 지급기간이 기재되어있습니다. 근로자퇴직급여보호법과 근로기준법에 따르면, 퇴직금 지급의 규정은 다음과 같습니다. 

 

퇴직금은 1년 이상 재직한 근로자에 한해 지급되며, 
별도의 사규가 없다면 재직기간 1년당 30일분의 평균임금이 지급됩니다.
"평균임금"이란 이를 산정하여야 할 사유가 발생한 날 이전 3개월 동안에
그 근로자에게 지급된 임금의 총액을 그 기간의 총일수로 나눈 금액입니다.
평균임금이 근로자의 통상임금보다 적으면 그 통상임금을 평균임금으로 합니다.

 

혹은 중간정산을 직장 다니면서 했다면, 수령 퇴직연금은 확연히 줄어들기도 합니다. 자신의 퇴직금액이 어느 정도나 되고, 그 금액은 어떠한 산출식에 의해서 나오게 된건지, 보너스, 성과금 혹은 연봉인상분, 사전 중간정산 여부 로 포함여부 등을 모두 꼼꼼히 확인해주세요. 

 

 

퇴직금 = 3개월 치 월 평균 급여 × (재직일수 ÷ 365)

3개월 치 월 평균 급여 = 1일 평균임금 × 30일

 

고용노동부에서 퇴직금 계산 사이트를 제공하고 있습니다. 궁금하신 분들은 참고하세요. 

https://www.moel.go.kr/retirementpayCal.do 

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3. 퇴직세율 확인 

 

모든 소득에는 세금이 붙습니다. 보통 재직 중에 받는 월급에는 소득세가 붙죠. 따라서 퇴직금에도 퇴직소득세가 붙게 됩니다. 현 퇴직금액을 확인했을 때, 퇴직금액 범위(구간) 별로 붙는 퇴직소득세율이 나와있어요. 그 세율을 확인해주세요. 과세표준은 간편하게는 기본적으로 퇴직금액 기준으로 두고 세율을 보면 돼요. 원래 국세청에서의 퇴직소득세 계산방법은 좀 까다로운데요. 이건 다음 포스팅에서 구체적으로 설명드릴게요. 

<과세표준별로의 기본세율 표>

세율을 확인하고 나면, 그 세율을 줄이고 싶어지죠. 세율을 줄이는 방법은 IRP 계좌로 사후에 연금으로 수령받으면 됩니다. 그 세제혜택이 어느 정도인지는 아래에서 확인해주세요. 

 

 

 

 

4. IRP 계좌의 세제혜택정도 확인

 

은행 별 혹은 증권별로로의 세제혜택이 어느 %가 되는지 확인해주세요. 그 세제혜택은 각 은행별로 '퇴직'을 검색하면 퇴직금 관련 IRP 계좌 상품이 나와요. 그 중에 자세히 보기를 선택해 각 상품별로 어떤 세제혜택이 있는지를 살펴봐주시면 돼요. 또한 은행별 그리고 증권별 수수료율도 비교하여 어느 증권사 혹은 어느 은행사의 계좌로 IRP를 개설하는게 좋을 지도 미리 확인해보세요.

 

 

 

 

 

5. 퇴직금 수령방법 선택

일시금과 연금 수령 중에 택할 수 있어요. 일시금 수령이란, 퇴직금을 IRP계좌에서 N년이 지나고 나서가 아닌 즉각적으로 출금하는 것을 의미해요. 보통 일시금 수령하면 퇴직소득세가 보통 그대로 부과돼요. 곧 세제혜택이 없는거죠.

 

 

그래서 퇴직금 세제혜택을 위해 연금 수령을 선택을 추천하는데, 연금 수령은 퇴직하고 퇴직금을 IRP 계좌에 모아두었다가 노후에 수령하는 것이에요. 퇴직금을 당장 써야만 하는 상황이 아니라면, 혹은 노후자금을 모아둘 생각이 있다면, 혹은 퇴직금액이 상당히 큰 금액이라면, IRP계좌에 퇴직금을 수령받아 N년(보통 10~20년 추천)이상 지난 후에 연금으로 수령받아, 실제로 절세된 금액을 수령받기를 추천해요!